Actualizado el 28/01/2013
Muchas de las personas que desean hacerse autónomo se preguntan cuanto cuesta tanto el trámite como el funcionamiento a lo largo del año. En realidad, lo que más cuesta es la cotización a la Seguridad Social.
Cotización a la Seguridad Social
Las personas que se registren como autónomos tienen que cotizar a la Seguridad Social. En el caso general, esto significa tener que pagar 255€ mensuales, que es la opción más barata con la cotización mínima. Esto cubre la cobertura de salud y unos derechos a pensión muy pequeños (ya que se calculan sobre una base mínima).
Si además de la cobertura básica se opta por tener las contingencias comunes (mutua privada y seguro de desempleo), el importe mínimo sube a 283€ mensuales. Es bastante dinero, pero hay que tomar en cuenta que es lo que paga una empresa para cualquier empleado con un sueldo bajo.
Existen categorías especiales para los trabajadores agrarios o los empleados de hogar con cotizaciones inferiores. Por ejemplo, una persona que se diera de alta en este último régimen solo tendría que pagar unos 166€ mensuales. También hay bonificaciones de las cuotas en función de la situación del nuevo autónomo (por ejemplo si viene del paro).
Esta cotización tiene un problema importante: es fija, no depende de los resultados del negocio, por lo que supone una penalización importante cuando se empieza un negocio.
El 28/01/2013 el Gobierno anunció una bajada de la cotización para los jóvenes menores de 35 años que pagarán solo 50€ al mes durante 6 meses.
Recordemos que los jóvenes (hombres hasta 30 y mujeres hasta 35) ya beneficiaban de un descuento de un 30% en la cotización durante 30 meses.
Más información en la web de la Seguridad Social
Impuesto sobre la renta (IRPF)
Cuando un autónomo empieza a facturar, es posible que tenga que pagar IRPF desde el principio, dependiendo de su situación.
Los profesionales
Tienen la obligación de emitir sus facturas a otros profesionales y empresas con una retención del IRPF, un 9% los tres primeros años y un 21% después (que luego se supone que tendrá que bajar al 19%). Es un sistema un poco injusto al principio, ya que es posible que sus gastos sean mayores a sus ingresos y aun así estén pagando impuestos sobre la renta.
Actividades empresariales
Se calcula trimestralmente el total de los ingresos y de los gastos fiscalmente deducibles para pagar a Hacienda el 20% del resultado. Es un sistema mucho más ventajoso que para los profesionales, ya que solo se paga impuesto si hay resultados, y que en general un 20% del beneficio es menos que un 15% de la facturación.
En cualquier caso, en ambos sistema los pagos que se hacen durante el año son solo unos anticipos a Hacienda. El importe definitivo a pagar por el año se determina durante la campaña de la renta del año siguiente, y de su resultado sale si hay que pagar más o si nos tienen que devolver porque hemos pagado de más.
Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
El IVA no supone normalmente ningún gasto para los autónomos, al igual que para las empresas. Sin embargo, la persona en autoempleo tiene que recaudar el IVA por cuenta de la Administración. Si ha recaudado más impuesto que lo que ha pagado tiene que dar la diferencia a Hacienda. Si es al revés, en general se tendrá que conformar con ir compensando el saldo a su favor, ya que las posibilidades reales de devolución son escasas.
Aunque no suponga un gasto, el IVA es un impuesto que hay que vigilar, porque los desembolsos que tenga que hacer el autónomo cada trimestre pueden suponer problemas de tesorería.
Algunos profesionales facturan sin IVA (por ejemplo los médicos). Como no recaudan el impuesto, tampoco tienen derecho a recuperarlo, y por lo tanto en este caso concreto el IVA sí que es un gasto.
Gestoría
Dependiendo de la complejidad de la actividad, puede ser recomendable optar por contratar a un gestor para llevar los temas fiscales (declaraciones trimestrales y anuales). El gasto mensual suele ser un mínimo de 50€, a menudo más. No es un gasto obligatorio, pero en caso de no tener idea de temas de impuestos, es una buena alternativa a pasar muchas mañanas en Hacienda para que nos expliquen cada modelo.
Colegios profesionales
Para algunas actividades, es obligatorio estar registrado en un colegio profesional. Y no solo para médicos o abogados. Antes de iniciar la actividad es importante comprobar este punto, porque algunos organismos pueden cobrar cerca de 100€ mensuales (aunque la mayoría son mucho más baratos).
Otros trámites
Cada negocio tiene sus trámites, y es posible que tenga que pagar tasas específicas. Por ejemplo, la persona que monte un taller de reparación de automóviles seguramente estará obligada a contratar a una empresa de recogida de residuos.
Otro ejemplo es si la actividad se va a desarrollar en un local habrá falta una licencia con sus respectivos gastos.
Un ejemplo: una tienda online
La persona que se de de alta para crear una tienda online, suponiendo que no tenga un local abierto al público y que los productos no sean perecederos ni peligrosos (por ejemplo ropa), tan solo tendrá que pagar la cuota mensual de cotización a la Seguridad Social (254€ si opta por la base mínima sin paro). Si al mismo tiempo esta persona es capaz de hacer sus propias declaraciones trimestrales, entonces no tendrá más gastos (dejando de lado los del negocio).
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HOLA
soy autonomo,el mes pasado(junio) 29/06/2012 por la mañana echo el ingreso por la cauta de la seguredad social resolta que pasaron el recibo a premira ahora y 1 de la madrugada,todavia no esta echo el ingreso ,hoy mismo voy al banco actualise la libreta y no me sale el recibo de la seguridad social,que tingo que hacer gracies. un saludo.
Buenos días,
Cuando una persona se registra a finales de mes, normalmente la Seguridad Social cobra la cuota el mes siguiente, junto con la del otro mes.
Gracias por comentar.
Entiendo q puedo darme de alta como autónoma para desarrollar una actividad, aunque no tenga la empresa creada…. ¿estoy equivocada?
Darse de alta como autónomo (es decir como empresario o profesional en el IAE en Hacienda, y luego en el RETA en la Seguridad Social) es crear una empresa, aunque no una sociedad. Podrá facturar legalmente, aplicar el IVA, deducirse los gastos asociados a su actividad, etc. como cualquier empresa, aunque seguirá siendo una persona física, y no una sociedad mercantil.
Gracias por comentar
Gracias… muy buenos consejos…
Muchas gracias.
Hola, muchas gracias por el artículo!
Por mi parte estoy barajando la posibilidad de hacerme autónoma, ofrecería servicios de consultoría y asesoramiento a empresas, y al menos al principio, de forma muy esporádica. Las dudas son:
- La cuota mensual se comienza a pagar desde el día 0 a pesar de facturar de forma tan esporádica en tiempo y cantidad?
- Puede haber pegas al no estar los clientes (y yo en parte) ubicados geográficamente en España?
Muchas gracias por adelantado
La cotización al RETA (Seguridad Social) se paga desde el primer día del mes en el que se de de alta.
Si al principio, su actividad no es habitual (por ejemplo que factura una cosa al año), no tendría que estar en el RETA, aunque sí en el IAE (Hacienda).
No hay pegas por facturar clientes de fuera. Sin embargo, sin son clientes de la UE, para poder facturar sin IVA tiene que estar registrada en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Eso se pide a Hacienda, y hay que justificarlo.
Gracias por comentar.
Hola estoy interesado en saver cuanto cuesta al mes darse de alta como compra venta de automoviles de segunda mano y como se factura en el sctor un cordial saludo
Buenos días.
Como venimos diciendo, la cuota mensual de autónomos es de 254€ (menos un descuento durante dos años para algunas situaciones).
Tiene que comprar y vender con IVA, y hacer declaraciones trimestrales de IRPF e IVA.
soy autonoma manipulados en mi domicilio, estoy de baja ala espera de una intervencion, para no perder el trabajo quiero poner a mi hijo de 25 años a ocupar mi puesto hasta que vuelva a la umiversidad ,es estudiante que coste me va a suponer ,dado que hay meses que solo se facturan aproximado 500 euros
Hola! Estoy pensando junto con mi novio en ponernos nuestro propio negocio; una tienda de pan, bollería, algunos zumos y agua. Sería una tienda pequeña de barrio. La cuestión es si al ser dos para hacernos autonomos del mismo negocio existe algun descuento. Gracias! Saludos!
Buenas tardes,
Que yo sepa no hay descuento. Pero en caso de familiares que trabajan en el mismo negocio, me parece que el Gobierno acaba de anunciar unas reducciones.
Un saludo,
Soy autonomo desde el 2010 y las retenciones de IRPF que aplico en factura son del 7% (derecho a ellos hasta los 3 años de actividad). Si es un derecho, ¿porque penaliza por ello Hacienda pagando cantidades desorbitadas a Hacienda?
Gracias.
Buenas tardes,
No sé a qué se refiere exactamente con la penalización. Las rentenciones solo son pagos a cuenta. Durante los primeros años se retiene menos porque se supone que los ingresos son menores. Pero lo que realmente cuenta es el ingreso real a final de año, que se refleja en la declaración de la renta. Si los beneficios han sido buenos, entonces la diferencia a pagar a Hacienda puede ser muy grande.
hola ,yo estoy sin trabajo quisiera abrir un bar con que gestion debo empezar y cuanto aproximadamente me costaria todos los pagos gracias
Si está en situación de desempleo con derecho a prestación, es interesante que pida el pago único.
http://blog.cofike.com/2011/01/26/pago-unico-autonomo/
Para un bar necesitará una licencia de actividad para el local (se puede solicitar una nueva o hacer un traspaso si el sitio ya tenía).
Para poder facturar necesitará registrarse como autónomo (darse de alta en Hacienda y en la Seguridad Social).
http://blog.cofike.com/2010/10/25/registrarse-como-autonomo/
Costes:
Arquitecto para gestionar la licencia: mínimo unos 500€
Tasa licencia de apertura: variable (según municipio) de unas decenas a unos cientos de euros
Adecuación del local: muy variable. Puede ser poco o nada con un traspaso, o un desembolso de decenas de miles de euros.
Alquiler del local
Cotización autónomos (mínimo 254€)
Suministros
Gestoría
Etc
Muchos gastos dependen de cada negocio. Si lo necesita, podemos elaborar su plan de negocio, para analizar la viabilidad de su proyecto.
http://www.cofike.com/plan-de-negocio.php
Hola necesitaria saber si se puede sacar el autono para un par de semanas,para un trabajo eventual de construccion??? gracias
un saludo
Buenos días,
Si se puede, pero me parece que siempre tendrá que pagar el 100% de la cotización del mes. Es mejor que le hagan un contrato temporal como empleado. No merece la pena darse de alta y baja como autónomo.
Hola, me gustaría que me resolvieran una duda. A ver, quiero cojer la piscina municipal del pueblo para este verano, por lo que necesito darme de alta dos meses como autónomo para poder contratar un socorrista y un camarero. ¿Qué gastos tendría? ¿Y al darme de baja?
Los gastos: su cotización al RETA (254€/mes)
El gasto de personal: el sueldo bruto de las dos personas más aproximadamente un 33% de cotización patronal a la Seguridad Social.
Unas decenas de euros para pagar un gestor para hacer las nóminas, y tramitar las altas y bajas (aunque parte de eso lo puede hacer personalmente).
Buenas tardes. Voy a montar una tienda de cómics y tengo una duda. Me informaron que por el tipo de tienda yo no pago IVA, ya que mis facturas llevan Recargo de equivalencia, ¿eso es así? Si es así por lo tanto yo no puedo recuperar el IVA ¿no? Entonces solo pagaría IRPF (por módulos o porcentaje facturación, según yo elija) y Seguridad Social ¿no? Gracias
Buenos días,
Siento no poder contestar su duda.
Un saludo,
Hola,
Quiero montar una tienda on-line, de productos hechos a mano por mi. Me gustaría saber que cuota de autónomo tendría que pagar si no llego al mínimo en ventas.
Si las ventas no son habituales, si no de modo esporádico.
Muchas gracias
Si no va a ser una actividad habitual, ni representar un importe muy significativo, no tendría que pagar el RETA.
El mínimo son 254€ al mes, con un 30% de descuento durante dos años para algunos colectivos (mujeres de menos de 35, hombres de menos de 30).
Si van a ser ventas esporádicas (dos o tres veces al año) lo que puede hacer es darse de alta y baja cada vez en Hacienda (en el IAE). Y si el importe es significativo, puede pagar un mes la cotización al RETA. Pero eso solo vale sin son pocas veces en el año. Si es más habitual tendrá que pagar siempre la cotización.
Gracias por la respuesta,entonces por lo que entiendo mañana me doy de alta y tengo para pagar hasta el día 30.otra duda,¿que me recomiendas?¿hacienda por modulos o por facturación?bueno te lo pregunto por que el negocio va ser una tienda con taller propio de decoración de interiores(cortinas ,estores,tapicería,ect.)y con la cosa como esta ,sinceramente no creo que se mueva mucho por lo pronto(ojala me equivoque).
Gracias de antemano.
Saludos y gracias.
Buenas tardes,
No todas las actividades se pueden acoger a los módulos. Si puede hacerlo, a largo plazo le sale más rentable, pero tiene que echar números. En principio, en estimación objetiva al principio cuesta más (porque se pagan cantidades fijas), pero luego cuando crece la actividad es más rentable.
Le aconsejo que lo consulte con una gestoría.
Buenas,
NOTAS:
- Estoy cobrando paro y aun me queda 19 meses.
- Me estan ofreciendo incorporarme a un proyecto pero tengo la posibilidad de estar como asalariado o como autónomo.
- Digamos que sería un salario de 30.000 para hacer cálculos oportunos.
QUESTIONES:
- Si el paro se puede guardar y me pongo a trabajar como autónomo, ¿podré recuperar el paro después? Si fuera que no, ¿y si me contratara a posteriori una empresa y me despidiera, cual sería el periodo de contratación mínimo para poder reengarcharme con el paro?
- Al ser un trabajo de ingeniería via subcóntrata, ¿como se trasmite el IVA y como se incluye en el salario (factura)?
- ¿Me convendría más aceptar el ser autónomo o mejor estar por cuenta ajena? ¿Hay algún cálculo que me mostrara los números?
GRACIAS
Primera duda:
Si trabaja como autónomo, cuando deje de trabajar en principio no tiene derecho a paro, aunque no pierde los derechos adquiridos. Si después le contrata una empresa para un contrato temporal, o le despide después de pocos meses, volvería a tener derecho al paro. Pero cuidado, la duración del derecho al paro se calcula sobre los años trabajados en los últimos 6 años (máximo 24 meses de paro), y la prestación se calcula sobre los últimos 6 meses de sueldo …
Segunda duda:
Como autónomo, facturaría con IVA y sus facturas llevaría rentención por IRPF.
Es decir: factura 2.000€, sobre esto se suma un 18% de IVA (360) y se resta la retención de IRPF del 15% (7% los primeros años) 300€. El total que cobra sobre la factura son 2.060€, de los cuales 360 tienen que ser ingresados a Hacienda por IVA (deduciendo el IVA que haya pagado para sus gastos profesionales). La empresa ingresa por su cuenta los 300€ de IRPF (140€ los dos primeros años).
Además tiene que pagar su cotización como autónomo. El mínimo son 254€ al mes pero si quiere cotizar para la jubilación de forma equivalente a un empleado tendría que dedicar el 40% de sus ingresos.
Tercera duda:
Por derechos, estabilidad y simplicidad es mejor ser empleado. Ser autónomo le permitiría deducir algunos gastos y eso, pero en general, para hacer un trabajo para una sola empresa, es mejor ser empleado.
HOLA QUIERO MONTAR UNA TIENDA DE ROPA, QUISIERA SABER QUE TRAMITES DEBO HACER PASO A PASO, Y LO QUE TENGO QUE PAGAR, EL LOCAL QUE QUIERO RONDA ENTRE LOS 40METRO A LOS 125METROS, NINGUNO TIENE LICENCIA DE TIENDA NI DE APERTURA, PERO EN NINGUNO TENGO QUE HACER CONTRUCION YA QUE UNO DE ELLOS FUE UNA TIENDA ILEGAL DE ROPA Y LO TIENE TODO , PERO HAY OTRO QUE NO TIENE NADA. GRACIAS
Tiene que registrarse como autónomo:
http://blog.cofike.com/2010/10/25/registrarse-como-autonomo/
Por otro lado, necesitará una licencia de apertura. Aunque el Gobierno haya anunciado que el proceso se simplicará para obtenerla, las exigencias de los ayuntamientos no cambian y sigue siendo imprescindible cumplirlas, por lo tanto tiene que averiguar en su municipio (o preguntando a un arquitecto de su zona) los requisitos que necesita para tal local. Si cumple el que ya está listo perfecto, sino tiene que buscar otro o hacer obras.
Lo que tiene que pagar es variable. Como mínimo la cotización de autónomos, el alquiler, las tasas del ayuntamiento, y si fueran necesarios, obras , honorarios del arquitecto, etc.
Por supuesto hay que contar con la inversión (stock de ropa, mobiliario, obra, rotulación, etc), con los gastos habituales (luz, agua, teléfono, gestoría, seguros, etc…)
Si necesita ayuda, podemos elaborarle su plan de negocio:
http://www.cofike.com/plan-de-negocio.php
Gracias por su comentario